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老师，请问我们送了很多样品给客户，我做了视同销售，计入销售费用-送样里了，请问这个在汇算清缴的时候怎么处理啊？
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你好，所得税也是有收入，也视同销售结转，
借：销售费用
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
2020 05/29 09:10
84785007 
2020 05/29 09:11
老师，我分录是这样做的，请问在汇算清缴的时候我需要怎么处理这部分送样呢？谢谢老师了
庄老师 
2020 05/29 09:20
你好，不用了，已经做了主营业务收入，主营业务成本也做，像正常销售业务一样，
84785007
2020 05/29 09:24
老师，这个在汇算清缴的时候要不要纳税调整什么的啊？我已经像正常销售那样做了交税了
庄老师
2020 05/29 09:24
你好，不用，已经像正常销售那样做了交税
84785007
2020 05/29 09:26
捐赠支出及纳税调整明细表(A105070)，老师，哪这个表里的非公益性捐赠支出我还需要填写嘛？谢谢老师了
庄老师
2020 05/29 09:28
你好，是的，如果有捐赠支，要填写
84785007
2020 05/29 09:29
老师，请问送样算么？
庄老师
2020 05/29 09:31
你好，不算，这个是赠送的客户的，
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