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问题已解决
第一个问题，我们一年房租22万，半年给一次，先住后给房租，等他们给我们开发票就给他们房租，财务总监叫我们按权责发生制计提管理费用应该怎么做分录。第二个问题是先给我们发票我们在给钱后住，房租也是22万半年一个，怎么按权责发生制计提管理费用
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你这个权责发生制下，是不管你发票和款项的，直接是在实际租金承担期计入当期费用处理和收入处理的。
2020 05/29 17:09
84784970 
2020 05/29 17:15
老师，应该怎么做分录
陈诗晗老师 
2020 05/29 17:25
借，管理费用
贷，预付账款或合同资产
84784970
2020 05/29 17:25
贷，其他应付款可以么
陈诗晗老师
2020 05/29 17:29
如果说你这个钱还没有支付的话，就可以贷其他应付款处理的。
84784970
2020 05/29 17:31
老师，付了的话就是预付账款对吧
陈诗晗老师
2020 05/29 17:50
是的，如果说已经支付，就是预付账款。
84784970
2020 05/29 17:52
老师，那计提是借管理费用贷预付账款，那支付的时候是不是，借预付账款，贷银行存款
陈诗晗老师
2020 05/29 18:27
是的是的，处理是对的，没有问题。
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