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老师好，我现在有个2018年的分录需调整，该怎么调呢？借：开发间接费用-工资45000 贷：应付职工薪酬45000 借：应付职工薪酬45000 贷：银行存款45000
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您好，2018年的分录，现在调整，借：以前年度损益调整，45000 贷：应付职工薪酬45000 借：应付职工薪酬45000 贷：银行存款45000。再做，利润分配-未分配利润，45000，贷：以前年度损益调整，45000。
2020 05/30 12:54
84784991 
2020 05/30 13:36
那我银行存款不是对不上了么？老师
王雁鸣老师 
2020 05/30 13:42
您好，那这个工资是不是还没有发放呢？
84784991
2020 05/30 14:10
在2018年就发了
王雁鸣老师
2020 05/30 14:17
您好，在2018年就发了，那如果当时没有入账，则银行存款也没有减少，现在做贷；银行存款也是对的。如果当时是其他方式发的，现在就应该贷：其他应付款，其他应收款，之类的了。
84784991
2020 05/30 14:20
当时就发了，我给你的那笔分录就是当时的分录呢老师
王雁鸣老师
2020 05/30 14:24
您好，哦，明白了，那现在调整分录是，借：以前年度损益调整，45000，贷：开发间接费用-工资，45000。再借：利润分配-未分配利润，45000，贷：以前年度损益调整，45000。这样我理解的是不是就对了。
84784991
2020 05/30 14:26
好的，谢谢老师，麻烦您一大圈了
王雁鸣老师
2020 05/30 14:30
您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
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