老师5万按比例确认收入为什么不虑增值税_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师5万按比例确认收入为什么不虑增值税

84785001| 提问时间：2020 05/31 10:21

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小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，对于增值税口径，企业收到的价款合计是100万元，5万元不是企业的真实收入，仅仅是会计上的一个区分，所以收到100万元时按照100万元计算的增值税待转销项税额。对于截至19年12月31日，公司增值税口径收到40万元，所以按照40万元结转销项税额，5万元与销项税额无关。

2020 05/31 10:47

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