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所得税汇算清缴有退税，做调整分录要用以前年度损益科目吗？还是直接调整所得税就可以？ 多缴纳的所得税直接冲减本季度的预缴就可以是吗？
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您好，最好要用以前年度损益调整科目
2020 05/31 17:03
84785001 
2020 05/31 17:09
退的税款直接冲减当期预缴所得税就可以是吗？
路老师 
2020 05/31 17:18
也可以，但是本年的所得税会有点出入。
84785001
2020 05/31 18:08
对计提没有影响，只是影响应交所得税的金额是吧
路老师
2020 05/31 18:29
利润表的最后所得税费用，就是取的本年计提的所得税
84785001
2020 05/31 18:50
调整分录。
借：负的以前年度损益调整
贷：负的应交税费―所得税
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润
为什么会影响本年的所得税费用呢？不太明白？
84785001
2020 05/31 18:53
本期计提不是正常计提吗？以前年度损益调整一正一负不会影响利润呀？
路老师
2020 05/31 18:53
不好意思，我以为你说的不通过以前年度损益调整，而是直接计入今年的所得税费用
你上面这样做，对今年没有影响
84785001
2020 05/31 18:54
好的，谢谢
路老师
2020 05/31 19:00
不用谢，祝工作顺利
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