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你好，请问固定资产未取得发票，汇算清缴时在哪个表哪个项目调整？
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这个税收的折旧金额，直接调减折旧金额，就是无发票的固定资产的没有税收折旧金额，最后调增应纳税所得额，补交企业所得税。财务计提的折旧在企业所得税税前不能列支。
2020 06/01 09:56
84785000 
2020 06/01 10:02
是否资产计税基础，和税收折旧都一起调整？
江老师 
2020 06/01 10:04
没有发票的固定资产，在税收金额中的资产计税基数也少了的，税收折旧金额也少了。
84785000
2020 06/01 10:09
那如果汇算清缴后，发票来了，来年这个折旧额补回要怎么处理？
江老师
2020 06/01 14:11
后期再谈折旧额，就是只能在后期计提折旧了。本身没有发票就不计提折旧，计提了折旧税务也是不认的。等收到发票才开始计提折旧
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