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19年预提费用，借管理费用贷其他应付款。，现在汇算清缴时还未取得发票，那现在做分录需要把原分录冲回还是直接做涉及补交的所得税分录？ 老师，可以把涉及分录写一下吗
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你好 不是的。 你不需要去冲19年分录。 你就需要纳税调整表的时候 调增处理 。 如果补缴纳了企业所得税的话 你在做分录 ：比如补缴纳企业所得税 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2020 06/01 11:13
84785013 
2020 06/01 15:05
老师，19年多预提的绩效，截止汇算清缴时还没有发放，这笔业务是不是需要冲回？
84785013
2020 06/01 15:05
老师，19年多预提的绩效，截止汇算清缴时还没有发放，这笔业务是不是需要冲回？
84785013
2020 06/01 15:05
老师，19年多预提的绩效，截止汇算清缴时还没有发放，这笔业务是不是需要冲回？
84785013
2020 06/01 15:05
老师，19年多预提的绩效，截止汇算清缴时还没有发放，这笔业务是不是需要冲回？
meizi老师 
2020 06/01 15:11
你好 需要调增处理。 你们汇算没调整吗
84785013
2020 06/01 15:20
做了纳税调整，只是分录一下子不知道怎么写。那提取法定盈余公积暂时不用做吧？
meizi老师
2020 06/01 15:22
你好 你去年怎么做分录的。 我看看 怎么来调整
84785013
2020 06/01 15:26
去年预提绩效分录，借管理费用贷应付职工薪酬
meizi老师
2020 06/01 15:30
你好现在冲 借应付职工薪酬贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
84785013
2020 06/01 15:35
分录只到未分配利润就可以？不用提取法定盈余公积？
meizi老师
2020 06/01 15:39
你如果之前是多计提了影响了法定盈余的 还得冲下 你做相反分录 冲未分配利润
84785013
2020 06/01 15:49
如果是由于19年多预提费用，纳税调整后，计入以前年度损益调整科目(包括涉及费用和所得税费用)，那比如业务招待费用和工会经费，捐赠（未取得发票）这样正常业务但是的纳税调增，这次计提所得税费用分录是不是直接借所得税费用贷应交所得税？
meizi老师
2020 06/01 15:50
你好跨年计提都要走以前年度损益调整来做的。 不能直接处理在2020年的所得税费用的
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