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问题已解决
我们是建筑劳务分包公司，有部分工资是甲方代发，计提分录：借工程施工合同成本 人工工资 贷应付职工薪酬 ，代发时 借应付职工薪酬 贷应收账款，当月不确认收入开票，过两个月开票时再确认收入开票中间的应收账款分录该怎么写呢
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借应收账款贷主营业务收入贷销项
这样就行了，开发票的时候先把无票收入冲了，再按照发票来做
2020 06/01 14:59
84785040 
2020 06/01 15:01
但是当月没有确认收入，也要这样做吗，我们是以开票时确认收入的
朴老师 
2020 06/01 15:02
你计入应收账款了哦
84785040
2020 06/01 15:03
老师那像这种不想确认收入，但是工资又是由甲方先代发的，分录该怎么写呢
朴老师
2020 06/01 15:05
不做，等确认收入的时候才做，但是你这个甲方已经代发了，你还得报个税，建议是要做，就是按照你现在的来做
84785040
2020 06/01 15:07
如果不确认收入，那这部分工资就不计提了吗，甲方代发时也不做处理吗
朴老师
2020 06/01 15:10
是的，没法做，这是你的成本，你得和收入对应的，所以需要你确认收入
84785040
2020 06/01 15:12
可是，自己发的这部分可以做预收账款处理，代发的就没有其他办法了吗，
朴老师
2020 06/01 15:15
是的，这个代发的没办法做
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