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你好，老师，我们公司是跨月缴纳社保和发工资，请问一下这样怎么做会计分录呢
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你好！没明白你意思，比如5月的工资，你是6月份发工资，6月份扣社保是吗
2020 06/01 17:08
84784950 
2020 06/01 18:11
是的，就是这样的
84784950
2020 06/01 18:15
1、计提社保时：借：管理费用（保险，单位承担部分）贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款.（个人承担社保部分）
84784950
2020 06/01 18:17
2、计提薪金个税借：应付职工薪酬贷：应交税费-应交个人所得税
84784950
2020 06/01 18:18
3、借：管理费用-职工工资（应发工资）贷：应付职工薪酬
84784950
2020 06/01 18:20
这样写完分录后，应付职工薪酬差额应该等于实发工资对吧，但是为什么我算出来的正好差应付职工薪酬（单位承担部分）呢
宋生老师 
2020 06/01 21:31
您好！你第一个单位部分并没有得到冲减，你要做一个缴纳单位和个人部分的分录
84784950
2020 06/01 22:35
请问一下，分录怎么做呢
宋生老师
2020 06/02 08:29
你好!借：应付职工薪酬—社保（公司部分）
其他应付款-社保个人部分
贷：银行存款。
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