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老师，一般纳税人开机械租赁专票税率是多少
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您好，一般纳税人开机械租赁发票，增值税税率13%。
2020 06/01 19:37
84785046 
2020 06/01 19:39
能开税率是9%吗
小林老师 
2020 06/01 19:47
您好，开9%的前提是您在租赁设备同时配备机械操作人员，可以按建筑项目开9%发票。
84785046
2020 06/01 19:52
合同上需要注明吧
小林老师
2020 06/01 19:52
您好，您的理解非常正确。合同需要注明，包括发票内容开具。
84785046
2020 06/01 19:53
内容怎么填写呢老师
84785046
2020 06/01 19:54
营业执照上有这项服务
小林老师
2020 06/01 19:56
您好，发票按建筑服务开具，备注栏还得写项目地点等。
小林老师
2020 06/01 19:57
您好，因为9%税率，对方少抵扣，所以需要前期沟通。
84785046
2020 06/01 20:00
我们的销项开出9%他们能抵多少呢
84785046
2020 06/01 20:01
6月1日出新政备注要求的严格了
84785046
2020 06/01 20:02
我们开票特别小心
小林老师
2020 06/01 20:06
您好，建筑行业备注栏政策很早就有，您的销项税额就是对方的进项税额。
84785046
2020 06/01 20:08
老师刚刚说对方少抵扣我不知道少多少怎么计算呢
小林老师
2020 06/01 20:12
您好，等下我晚些回复您，您这个需要回复的比较多。
小林老师
2020 06/01 21:04
您好，假设您含税合同金额相同，按租赁13%计算需要缴纳增值税是合同金额的13/113，按建筑9%计算需要缴纳增值税是合同金额的9/109，差异约合同金额的4%。所以也就影响对方增值税抵扣的金额。
84785046
2020 06/01 21:31
老师，不是很懂差异约合同金额的4%能算出来
84785046
2020 06/01 21:34
老师，我还想问问发票是这样开建筑服务+机械租赁服务吗
小林老师
2020 06/01 21:38
您好，4%是个估计数，计算过程：13/113-9/109=11.50%-8.26%=3.24%
84785046
2020 06/01 21:40
老师113和109是哪里来的数呢？不明白
小林老师
2020 06/01 21:42
您好，动产租赁增值税税率是13%，建筑服务增值税税率是9%。若含税金额相同，则动产租赁的增值税=13%/(1+13%)，建筑服务的增值税=9%/(1+9%)。
84785046
2020 06/01 21:47
老师，明白了谢谢
小林老师
2020 06/01 21:49
客气，非常荣幸能够给您支持！涉及增值税税率，最好双方协商。
84785046
2020 06/01 21:52
谢谢！老师我们接受建议
小林老师
2020 06/01 21:53
您客气了，非常荣幸能够给您支持！
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