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问题已解决
请问老师，之前汇算清缴已经做了，今年账上走了一笔调整去年收入成本的以前年度损益调整，财务报表之前按照2019年账面数据填的，那这笔调整要影响调整财务报表吗？
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您好，按照您的描述，这笔跨期损益类科目调整影响2019年财务报表。
2020 06/02 07:50
小林老师 
2020 06/02 07:50
您好，汇算清缴应该按照调整后的损益表做申报。
84784956 
2020 06/02 08:08
更改的话多交了税款会退回账上吗
小林老师
2020 06/02 08:12
您好，若涉及退税，那您需要做专项申报，还原19年准确利润表。
小林老师
2020 06/02 08:12
您好，可能不会退税，但可以递减您以后的应纳税额。
84784956
2020 06/02 08:13
什么专项申报
84784956
2020 06/02 08:14
我们是小微企业，如果不是更改这一系列影响大吗？
小林老师
2020 06/02 08:18
您好，针对本次沟通，专项申报是去税务机关做企业所得税汇算清缴的补充申报，否则税务机关无法知道您多交税款的情况。您也可以不做专项申报，毕竟您是多纳税。
84784956
2020 06/02 08:21
哦，因为这边调整我是走的纳税调整明细表，没有走主表，这样做不对是吗?
小林老师
2020 06/02 08:22
您好，您的处理其实是不准确的。因为做纳税调减是比较敏感的。
84784956
2020 06/02 08:25
主要是业务招待费改了的话他的计算基数变了，调增的数据就变少，会影响一点最终的金额，老师，那我现在的做法是还是去更改嘛
84784956
2020 06/02 08:26
影响税额大概几百块
小林老师
2020 06/02 08:37
您好，这个您综合考虑，以后尽可能申报汇算清缴与调整后的报表一致。
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