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收到甲方结算的工程款，甲方之前打过一部分款项作为预收账款处理的，当时做错了计算了销项税额，已经缴税了，现在预收账款不平该怎么调整处理呢
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你好 算错销项税额和你预收账款有什么关系 价税合计也算错了？
2020 06/02 10:34
84785040 
2020 06/02 10:37
老师，预收账款不是不应该算销项吗，当时会计做错了计算了销项税额，现在我要做结算的分录正常应该是：
借：银行存款
借：预收账款
贷：工程结算
但由于当时的预收款项价税分离了，比如说100价税分离后预收款项就变成了91，增值税9，那我这个分录和工程结算的总金额就对不上了，应该怎么调整
三月清风老师 
2020 06/02 11:03
你好 账目上你可以把之前的错误分录红冲调整回来 但是实际上你司增值税已经缴纳了 这个增值税怎么退回来 你需要和你的专管员沟通下
84785040
2020 06/02 11:03
有没有不退税调整的分录呢
三月清风老师
2020 06/02 11:09
分录的话很好调整 就把之前的错误红冲就行了，反正账面和增值税申报表对不上也不要紧
84785040
2020 06/02 11:14
但是缴纳这个税金的时候有做分录，这样不又对不上了吗
三月清风老师
2020 06/02 11:15
税金这个挂个其他应收吧 什么时候去退增值税的时候再平掉
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