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老师，您好，我想问下银行代发工资退回的，这个退回是系统自动代发不过去退回的，这个分录怎么做呢。
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借应付职工薪酬贷，银行存款。
借银行存款贷应付职工薪酬。
2020 06/02 10:52
84784994 
2020 06/02 15:12
老师，我们工资是按劳务成本～人员薪酬这个科目核算的，我现在做分录是做他退回的一笔，然后在做重新支付的一笔。做两笔对吗
郭老师 
2020 06/02 15:14
你好是的，可以这么做的。
84784994
2020 06/02 15:53
好的，谢谢老师，退回的这个人还有社保就个人扣除的部分，我需不需要提出来，还是直接做成一笔。
郭老师
2020 06/02 15:54
你好，你做正确的时候，再提现就可以。
84784994
2020 06/02 17:53
谢谢老师，我做出来了，你帮我看下这样做合适不
郭老师
2020 06/02 17:54
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
郭老师
2020 06/02 17:55
你直接没有通过应付职工薪酬的第一个分录。
84784994
2020 06/02 17:58
我们这个工资是隔月发的，也就是3月的工资5月才发，然后我们会计主管说不用计提，年末才计提，我们这是一个监理公司，工资没有进应付职工薪酬科目，而是通过劳务成本核算的。
郭老师
2020 06/02 18:09
工资需要按月计提的，这样你核算才准确。
84784994
2020 06/03 10:39
但是我们都一直都没计提过，而且5月之前都结帐了。
郭老师
2020 06/03 10:44
你可以重新调整的，在这个月。
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