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分录分别怎么做呀？要交印花税吗

你好 需要交纳印花税的。 视同销售产生的收入要计入的。 比如A将自产，委托加工的货物用于集体福利或个人消费 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入（按市价） 应交税费——应交增值税（销项税额） 同时： 借：主营业务成本 贷：库存商品 B将自产，委托加工或者购进的货物作为投资 借：长期股权投资 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额） C将自产，委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者 借：应付股利 贷：主营业务收入 （公允价值） 应交税费--应交增值税（销项税额） 同时： 借：主营业务成本 （账面价值） 贷：存货 D将自产，委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人 借：营业外支出 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）

最后一种情况没有确认收入，还交附税印花税吗？

你好 没有确定不需要的

老师，我们是商贸公司，购进的产品用于寄给客户样品，我们是不是就属于最后一种情况？

为什么最后一种情况不用确认收入呢？

你好 你是说 将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人 这个是要视同销售的

但是分录里没有主营业务收入呀？ D将自产，委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人 借：营业外支出 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）

你好 这个是不需要缴纳印花税的。 但是会涉及增值税的缴纳的 不是所有都缴纳印花税的。 看实际业务

那像我们种购进的商品无偿广告公司的适用于这项吧？ D将自产，委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人 借：营业外支出 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）

你好 嗯是的 。 到时你就做分录缴纳增值税

那汇算清缴的时候是要调整的对吗？

你好 这个营业外支出 是的

这个分录，没有收入只有销项的话，增值税申报表怎么填呢？

你好《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（简称：主表） 主表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏应当包含视同销售的销售额。 视同销售额填至主表第2项“应税货物销售额”栏； 视同销售的销项税额填至主表第11项“销项税额”栏。 《增值税纳税申报表附列资料（表一）》“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细” 应当包含视同销售的销售额和销项税额。

老师分录里没有销售额，申报表里直接填吗？填在附列资料表一哪一栏呢？（未开具发票还是纳税检查调整？）

你好 是的 你按你们实际的销项税来写 申报

是写在未开具发票对应项吗？

没开票的 就对应计入未开具里面去填写