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老师你好，应付职工薪酬计提需要计提社保吗？会计分录怎么做？
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您好!需要计提 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
2020 06/02 15:51
84784961 
2020 06/02 15:52
需要分开做的分录吗？那付工资的时候怎么做
小妍老师 
2020 06/02 15:54
您好！计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提公积金 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人承担部分） 其他应收款-公积金（个人承担部分） 银行存款
84784961
2020 06/02 15:55
没有公积金只有五险
小妍老师
2020 06/02 15:55
您好！那就不填制公积金的分录就可以了。
84784961
2020 06/02 15:57
那公司承担的部分社保不用做计提是吗？
84784961
2020 06/02 15:58
计提的工资金额是没扣个人部分社保的金额吗
小妍老师
2020 06/02 15:58
您好！借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 这个分录的金额就是公司承担的部分， 个人承担的部分不用计提 在发放工资的时候直接体现就可以了。
84784961
2020 06/02 16:01
这个公司部分可以不计提直接扣款的时候做到管理费用吗？
小妍老师
2020 06/02 16:01
您好！可以，只不过计提更加规范。
84784961
2020 06/02 16:02
好的谢谢526741
84784961
2020 06/02 16:02
谢谢老师
小妍老师
2020 06/02 16:05
不客气，满意请五星好评哦！
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