免费问答

要先从应收账款过渡再结转到主营业务收入吗

你们是以开票还是以进度确认收入

老师，是之前的账做错了，本来应该是预收账款的，当时直接计算了增值税缴纳了税款，现在只能把预收账款当做收入来确认了，所以想以对方打得款直接确认收入

同学，你好，那可以做借银行存款，贷预收账款，税金，等开票再确认，如果你们是按进度的话可以确认收入

但是已经缴税了 做结算的分录正常应该是： 借：银行存款 借：预收账款 贷：工程结算 但由于当时的预收款项价税分离了，比如说100价税分离后预收款项就变成了91，增值税9，那我这个分录和工程结算的总金额就对不上了，应该怎么调整才对，老师帮忙指导一下，今天问的其他老师都要我把这个预收款项确认收入调账

借银行存款，贷预收账款，税金，待开票时再把预收账款转入营业收入或者工程结算

老师我是这样做的麻烦您指导一下，收到甲方打得款项，应该做预收账款处理，当时错误的计算了增值税并缴纳了税款 当时做的分录是借：银行存款109万 贷：预收账款100万 贷：应交税费-应交增值税-销项税额9万 现在办理结算时甲方打给我们的款我们要给她开具发票，而且做结算分录时不是要冲销预收账款的分录吗，一共办理300万结算，应该做的分录如下： 借：银行存款191万 借：预收账款 100万 贷：工程结算 300 这样您看下，由于当时9万计算了税款，变成应交税费-应交增值税科目了，预收账款只有100万，这样跟结算的金额就对不上了

同学，你好，你的工程结算应该是不含税的

老师，甲方给我们的结算款是含税的，您看这样做行不行 借：银行存款191万 借：预收账款 100万 借：应交税费-应交增值税-销项税额 9万 贷：工程结算 273 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 27万

可以，借方的销项税用贷方负数表示

借方的销项税用贷方负数表示，这个没看懂，是在借方就需用用负数表示销项税额吗

借：银行存款191万 借：预收账款 100万 贷：工程结算 273 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 27-9=18万

预收账款的应交税费分录就直接省略不用管了吗

嗯，不用管了，直接合并