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分公司注销，货币资金转回总公司，本年利润结转到未分配利润，未分配利润也需要转回总公司吗？分录怎么做
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您好，企业所得税口径总分公司汇总数据申报，所以分公司注销的货币资金结转至总公司，不影响总公司的企业所得税汇算清缴，只需要还原注销当年分公司期初至注销时点利润表给总公司做汇算清缴使用即可。
2020 06/02 22:18
84784951 
2020 06/02 22:19
我是想问转回的分录怎么做
84784951
2020 06/02 22:20
分公司注销后，怎么转回总公司的分录
小林老师 
2020 06/02 22:23
您好，分公司注销，货币资金转回总公司转回分录，借利润分配～未分配利润，贷银行存款。
84784951
2020 06/02 22:26
我们和总公司有个往来账，叫上级拨入资金，我先把货币资金冲往来账，对吗
84784951
2020 06/02 22:27
再把本年利润转到未分配利润，把未分配利润在转到上级拨入资金，可以吗
小林老师
2020 06/02 22:32
您好，您的理解和处理非常正确。分公司注销，与总公司有往来先冲往来。
84784951
2020 06/02 22:33
我就是不明白这个未分配利润是最后归到上级拨入资金吗
84784951
2020 06/02 22:34
老师说对，那应该就没错
84784951
2020 06/02 22:36
把所有的都转回到上级拨入资金，应该没余额吧？
小林老师
2020 06/02 22:37
您好，应该是无余额，毕竟分公司都注销了。
84784951
2020 06/02 22:37
可是我有19000多的余额，不知道哪里错了
84784951
2020 06/02 22:38
余额找到了
小林老师
2020 06/02 22:40
您好，找到了就好，应该不会有差异。
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