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筹我们公司把厂房让建筑公司建设,但是建设厂房需要的混凝土、钢材,是我们自己购进,现在混凝土公司给我们开进项专票,需要在票上备注什么吗?

84784988| 提问时间:2020 06/03 14:11
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maize老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
不需要备注,需要备注发票有,1、货物运输服务   增值税一般纳税人提供货物运输服务,使用增值税专用发票和增值税普通发票,开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单。   政策依据:《国家税务总局关于停止使用货物运输业增值税专用发票有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第99号)   2、差额征税开票   纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,通过新系统中差额征税开票功能,录入含税销售额(或含税评估额)和扣除额,系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印“差额征税”字样。   政策依据:《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)   3、建筑服务   提供建筑服务,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。   政策依据:《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)   4、销售、出租不动产   销售、出租不动产,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,备注栏注明不动产的详细地址。   政策依据:《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)   5、保险代收车船税发票   保险机构作为车船税扣缴义务人,在代收车船税并开具增值税发票时,应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息。具体包括:保险单号、税款所属期(详细至月)、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等。   政策依据:《国家税务总局关于保险机构代收车船税开具增值税发票问题的公告》(国家税务总局公告2016年第51号)   6、销售预付卡   特约商户收到支付机构结算的销售款时,应向支付机构开具增值税普通发票,并在备注栏注明“收到预付卡结算款”,不得开具增值税专用发票。   政策依据:《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)   7、互联网物流平台企业代开货物运输专用发票   纳入试点范围的互联网物流平台企业使用自有专用发票开票系统,按照3%的征收率代开专用发票,并在发票备注栏注明符合条件的货物运输业小规模纳税人的纳税人名称和统一社会信用代码(或税务登记证号码或组织机构代码)。   政策依据:《国家税务总局关于开展互联网物流平台企业代开增值税专用发票试点工作的通知》(税总函〔2017〕579号)   8、生产企业委托外贸综合服务企业代办出口退税   生产企业代办退税的出口货物,应向外贸综合服务企业开具备注栏内注明“代办退税专用”的增值税专用发票。   政策依据:《国家税务总局关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退(免)税有关事项的公告》(国家税务总局公告2017年第35号)   来源:上海税务 2019.3.11
2020 06/03 14:15
84784988
2020 06/03 14:16
建筑服务包括什么
maize老师
2020 06/03 14:21
四)建筑服务。 建筑服务,是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰,线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。 1.工程服务。 工程服务,是指新建、改建各种建筑物、构筑物的工程作业,包括与建筑物相连的各种设备或者支柱、操作平台的安装或者装设工程作业,以及各种窑炉和金属结构工程作业。 2.安装服务。 安装服务,是指生产设备、动力设备、起重设备、运输设备、传动设备、医疗实验设备以及其他各种设备、设施的装配、安置工程作业,包括与被安装设备相连的工作台、梯子、栏杆的装设工程作业,以及被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工程作业。 固定电话、有线电视、宽带、水、电、燃气、暖气等经营者向用户收取的安装费、初装费、开户费、扩容费以及类似收费,按照安装服务缴纳增值税。 3.修缮服务。 修缮服务,是指对建筑物、构筑物进行修补、加固、养护、改善,使之恢复原来的使用价值或者延长其使用期限的工程作业。 4.装饰服务。 装饰服务,是指对建筑物、构筑物进行修饰装修,使之美观或者具有特定用途的工程作业。 5.其他建筑服务。 其他建筑服务,是指上列工程作业之外的各种工程作业服务,如钻井(打井)、拆除建筑物或者构筑物、平整土地、园林绿化、疏浚(不包括航道疏浚)、建筑物平移、搭脚手架、爆破、矿山穿孔、表面附着物(包括岩层、土层、沙层等)剥离和清理等工程作业。
84784988
2020 06/03 14:24
意思就是需要备注的,是提供服务,也就是提供劳动的一方需要在发票上备注,像我们这种自行购买水泥让承包方给我们建造厂房,水泥的专票不需要备注,但是承包方提供的建筑劳务发票需要备注?
maize老师
2020 06/03 14:35
意思是只需要建筑服务备注,水泥不需要备注,是的
84784988
2020 06/03 21:27
我们购进的混泥土对应的进项税额,该怎么处理?现在公司还在筹建期,没有销项税额,可以做进借:应交税费-待认证进项税额吗?
maize老师
2020 06/03 22:24
可以没有认证做应交税费待认证进项税额
84784988
2020 06/03 22:41
公司是小企业会计准则,科目里面没有待认证进项税额,自己添加的话,在季度申报财务报表会受影响吗?
maize老师
2020 06/03 23:12
自己添加下应交税费下面不会有影响这个
84784988
2020 06/04 09:01
筹建期间,购买混凝土建造厂房,进项不抵扣,相关分录如下: 借:工程物资_水泥 应交税费_待认证进项税额 贷:预付账款 领用: 借:在建工程-厂房 贷:工程物资 抵扣进项税额:借:应交税费_应交增值税_进项税额 贷:应交税费_待认证进项税额 ①以上的分录正确吗?如果不对,该怎么修改?②如果筹建期间公司购进固定资产,进项税额还能这样处理吗?
maize老师
2020 06/04 09:07
不同问题麻烦重新提问,谢谢上帝 1,是的,可以,2 ,借固定资产 应交税费_待认证进项税额 贷:预付账款 借借:应交税费_应交增值税_进项税额 贷:应交税费_待认证进项税额
84784988
2020 06/04 09:16
进项税额不抵扣做进去待认证进项税额,申报增值税表,需要填写这个数值吗?我看看了增值税几个表,没有地方可以填写
maize老师
2020 06/04 09:28
不做,这个你没有认证,不填写附表2 只有认证才填写附表2 这个第2栏
84784988
2020 06/04 11:57
筹建期间发生的一些费用入到管理费用了,还有一些,跨行的手续费,入到财务费用了,2019年未分配利润是负数,在2019年汇算清缴我已经进项调整,这个2019年的负数以后该进行财务处理?
maize老师
2020 06/04 12:01
不需要调账,这个不需要调账
84784988
2020 06/04 12:09
这个负数就一直在资产负债表未分配利润那里待着?
maize老师
2020 06/04 12:24
是的,这个挂着就可以这个
84784988
2020 06/04 12:28
公司还在筹建期,购买的电脑,财务分录该怎么写? 去年买的地,作为无形资产每月一直都在进行摊销,去年12月就开始建造到现在,这个无形资产还一直按月摊销吗?还是需要其他的财务处理?
maize老师
2020 06/04 12:37
这个金额不大做管理费用开办费可以,金额大做固定资产,不需要,
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