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没有的 老师 只是在增值税申报表表上显示上期留底金额10万

你好 那你意思之前进项税 还是在进项税借方放着的吗 。 那你们做 ： 借应交税费-应交增值税-销项税 10000 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 91000 贷应交税费-应交增值税-进项税101000 以后留抵的进项税就是91000 就在转出未交增值税借方放着 以后在抵减把

如果我没有把之前的进项结转到借方，而是这样：这个月我的分录是这样的：借：应交税费-应交增值税（销项税额）10000 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税）10000 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）1000 这样的话我还需要再做个怎样的分录

你好 你这个月一起来结转 。 你之前进项税10000 不结转吗

之前的留底是10万，但是没有结转，这个月我已经按照上边的分录做过帐了 ，就是看下还需不需要再做个怎样的分录

你好 不需要做了 你在转出未交增值税借方留抵就行

意思是我就按照上边那样做过分录以后就不不需要再做其他的分录，然后本期期末留底的金额是10万-9000=91000，这个金额在增值税申报表上显示就可以了 是吧 老师

你好 嗯是的。 你本就是留抵了 。 是的 到时核对留抵 和申报表的留抵是不是91000 就行了 。 以后有税在做抵减就行了

好的，谢谢老师，我还有一个问题想要问你，就是这样一个情况，我们有个项目，本月需要开票200万，但是我们一个月的发票不够，我只给他开了100万，我们是建筑业，税率是3%，需要在外地预缴增值税，本月已经在外地预缴了200万的增值税和相应的附加税，我这个月做账：借：应收帐款100万，贷：主营业务收入970873.86，应交税费-应交增值税（销项税额）29126.21，然后计提附加税：借：营业税金及附加3495，贷：应交税费-城建税2038.83，教育费附加873.79，地方教育费附加582.52，如果到下个月，我又开了剩下的100万的发票，怎么入账啊，老师

你好 那你就继续做增值税的 和计提附加税 然后在缴纳