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老师，本期认证的进项税额部分抵扣，这样做分录可以吗？ 借：进项税额 贷：待认证进项税额 借：留底进项税额 未交增值税 贷：进项税额
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不是，这个实务中做借转出未交增值税就表示留底税额了 借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额
2020 06/03 18:01
84784968 
2020 06/03 18:05
这个太复杂了
84784968
2020 06/03 18:06
进项税额转出那步不太懂
maize老师 
2020 06/03 18:07
那是有不得抵扣才做进项税额转出结转，没有你忽略那个
84784968
2020 06/03 18:11
进项发票都认证了，只抵扣了一部分，怎样做账呢
maize老师
2020 06/03 18:14
是不是进项税额大于销项税额，是的，就做这个，借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额 ，还有你认证就需要附表2 本期认证本期销售抵扣全部填写你认证进项税额，不能只按销项发票填写一半 ，这样填写，还有多视同放弃抵扣了，后面也不能抵扣，
84784968
2020 06/03 18:19
举个例子：实际销项税额35000 其中只要5000可以抵扣，30000是简易计税，不可以抵扣的；认证的进项税额7000，那2000不是要做留底税额吗？分录怎样写
maize老师
2020 06/03 18:25
借销项税额 5000 转出未交增值税 2000贷进项税额 7000 简易计税单独做贷简易计税 30000 ，交税做借简易计税，30000贷银行 30000
84784968
2020 06/03 18:41
都通过销项税额走账了。
销项税额转出未交增值税分录：
借：销项税额 35000
贷：未交增值税35000
进项税额转出，分录：
借：未交增值税 5000
待抵扣进项税额 2000
贷：进项税额 7000
这样可以吗
84784968
2020 06/03 18:43
交款时的分录：
借：未交增值税30000
贷：银行存款30000
maize老师
2020 06/03 18:49
不需要做进项税额转出，不得抵扣才做进项税额转出，简易计税和一般计税需要分开核算这个，你单独设置一个简易计税这个
84784968
2020 06/03 18:52
实际业务走了销项税了
84784968
2020 06/03 18:54
我的分录没有转出
maize老师
2020 06/03 18:54
现在就分出来，简易单独设置简易计税这个科目
maize老师
2020 06/03 18:55
如果不分开核算都按一般计税方法。不能享受简易
84784968
2020 06/03 18:56
开发票的时候有分开的，开差额征收
84784968
2020 06/03 18:57
只是做账时走了销项税额
maize老师
2020 06/03 18:57
做账的时候也需要分开，亲，需要分开核算，
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