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汇算清缴后补缴19年的企业所得税， 19年没有计提，应该怎么做分录
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你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 。 借未分配利润贷以前年度损益调整
2020 06/04 09:10
84784984 
2020 06/04 09:11
要写3个分录吗，分别是什么意思呢
meizi老师 
2020 06/04 09:13
你好 先计提 在支付 。 在把以前年度损益调整余额转未分配利润
84784984
2020 06/04 09:16
可以不计提吗，我19年没有计提过
meizi老师
2020 06/04 09:19
你好 需要计提 。 就是因为你19年没计提 所以才要计提的
84784984
2020 06/04 09:24
不需要通过所得税费用这个科目吗
meizi老师
2020 06/04 09:31
你好 你走所得税费用 就是2020年的费用了。 你实际是19年的 。所以要走 以前年度损益调整
84784984
2020 06/04 09:37
我们是小私企，这样做分录还需要到税务局去修改报表年初数吧？
meizi老师
2020 06/04 09:38
你好 你不需要改报表。 你就需要做分录即可 。 调整了年初利润
84784984
2020 06/04 09:43
那可以直接视同2020年的吗，
计提 借 所得税费用
贷 应交税费- 企业所得税
缴纳 借 应交税费 -企业所得税
贷 银行存款
meizi老师
2020 06/04 09:46
你好 不能的。这样你就是当2020年的费用了
84784984
2020 06/04 09:54
我们没有以前年度损益调整这个科目
meizi老师
2020 06/04 09:58
你好 不可以的 走未分配利润来做 借未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
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