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您好，期末留抵进项税额加本期进项税额大于本期销项税额，抵完销项税额，用做会计分录吗？
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你好 你月末把这些结转下 这样好判断是否缴纳或者不缴纳税费
2020 06/04 10:39
84784966 
2020 06/04 11:03
老师，怎么结转
meizi老师 
2020 06/04 11:08
你好 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
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