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那结转时为什么个人社保贷方有余额

1、计提： 借：管理费用——工资 （税前应发额） ——保险金（2113公司承担部分） 贷：应付职工薪酬5261——工资 ——社会保险费（公司承担部分）4102 2、发放工资： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存1653款回 应交税费——应交个人所得税 应付职工薪酬——社会保险费（个人承担部分） 3、社保扣费。 借：应付职工薪酬——社会保险费（公司承担部分） ——社会保险费（个人承担部分） 贷：银行存款 4、个税缴纳。 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 科目分录思路，社保公司承担部分计入管理费用，个人承担部分属于员工薪酬构成答，将两者区分开分录就明晰了。

发放工资借:应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬-个人社保 贷：银存/现金结转就不会有余额对吧

这个个人缴纳的不会有余额，直接在工资中扣除的

那怎么做到其他应收款-个人社保有余额呢

这个没有遇到过，都是没有余额的

老师麻烦帮我看下哪里错了

你这上面没有显示问题 ，你把之前多计提的冲销了

不需要红冲是吗

不是，如果你多计提了是要红字冲销的