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老师，预付账款出现负数，怎么调整
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这个负数不需要你调整，你财务报表这个会自动取数
2020 06/04 12:42
84784954 
2020 06/04 12:44
老师，是账本上出现负数
maize老师 
2020 06/04 12:48
不需要调，期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。 ，你下次付款借做借预付账款 贷银行就可以，
84784954
2020 06/04 12:57
是审计调整补入损益的一笔金额，不是企业未付的款项
maize老师
2020 06/04 13:06
补入损益的一笔金额？截图看看？这个做啥？实际这个预付账款 贷方没有？借预付账款 贷营业外收入平掉，要不就借预付账款 贷库存现金虚冲，要不就借预付账款 贷未分配利润，实务中操作有这么多
84784954
2020 06/04 13:26
老师，图片不能发，之前做的是
借:以前年度损益
贷:预付账款
maize老师
2020 06/04 13:29
那不付款吗，你这个不是发生损益吗，发生费用吗，真实没有费用发生？借预付账款 贷以前年度损益调整，冲掉 有真实发生，那付款做借预付账款 贷库存现金
84784954
2020 06/04 13:34
老师，没有费用发生 借预付账款 贷以前年度损益调整，冲掉，对吗？这个月的调整凭证，2019的年报和2019.12月的资产负债表要调整吗？
maize老师
2020 06/04 13:52
是的，借未分配利润 贷以前年度损益调整，只需要调年初数，不需要调去年期末数，不过实务中一般是没有售后年初数也不调
84784954
2020 06/04 14:03
老师， 借预付账款 贷以前年度损益调整，和借借未分配利润 贷以前年度损益调整，这个月调整要做这两张转账凭证吗
maize老师
2020 06/04 14:06
是的，是的，是的，是的，以前年度损益调整没有期末余额
84784954
2020 06/04 14:13
谢谢老师。这个月做的转账凭证，2019的年报和2019.12月的资产负债表不用调整了吗？
maize老师
2020 06/04 14:17
不调了，这个，汇算清缴都过了
84784954
2020 06/04 14:18
好的，谢谢老师
maize老师
2020 06/04 14:30
好的，我先回复别的学员了
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