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如果当月销项大于进项需要缴纳增值税，需要做计提分录吗？
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您好，需要转出到未交增值税
借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税金——未交增值税
次月缴税时,
借:应交税金——未交增值税
贷:银行存款
2020 06/04 13:11
84784960 
2020 06/04 13:22
是不是缴了增值税也要缴地税的部分？
路老师 
2020 06/04 13:34
是的，城建税、教育费附加也需要交
84784960
2020 06/04 13:35
拿我这个月开了红字发票，是不是附加的税也会抵减？
路老师
2020 06/04 13:49
是的，附加税根据实际交的增值税为依据来交就好
84784960
2020 06/04 14:33
就是我们是回收废铝的，然后回收回来的原材料不要钱的，就是相当于没有原材料成本，但是加工销售出去要开发票，这个怎么弄啊？
路老师
2020 06/04 14:46
你的意思是所得税太高了是吗？
84784960
2020 06/04 14:57
是的，所得税太高
路老师
2020 06/04 15:04
这个只能这样，因为你原材料确实没有付钱，成本确实没有。
84784960
2020 06/04 15:04
那我去代开发票可不可以？
84784960
2020 06/04 15:05
税率是多少？
84784960
2020 06/04 15:05
如果我按销售额开发票是多少的税率？
路老师
2020 06/04 15:30
主要是原材料实际没支付钱，代开票以谁的名义开要先想好，具体需要哪些资料，多少税率 你可以咨询一下当地税务局
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