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老师好！2月月份我按正常社保缴费了，现在收到退回多交的社保费要怎么做分录？
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你好 已经做计提和缴纳分录 是单位部分的退回是吗
2020 06/04 15:42
84784970 
2020 06/04 15:44
是的，2月已经计提了
meizi老师 
2020 06/04 15:46
你好 那你做 计提分录 红字冲掉 。在做一笔 借银行存款贷应付职工薪酬
84784970
2020 06/04 15:51
借：银行存款 贷：应付职工薪酬-应付社会保险费 借：应付职工薪酬-应付社会保险费 贷：管理费用-社保费 红字 是这样吗？
meizi老师
2020 06/04 15:56
借：银行存款 贷：应付职工薪酬-应付社会保险费 借：应付职工薪酬-应付社会保险费 借：管理费用-社保费 红字 是借方负数 不是贷方
84784970
2020 06/04 16:05
我只做了第一个分录，没有做第二个
meizi老师
2020 06/04 16:07
你好 那你也得红冲计提分录的 不然你应付职工薪酬科目不平
84784970
2020 06/04 16:08
我直接这样做，借：银行存款 贷：管理费用红字，这样做可以吗？
meizi老师
2020 06/04 16:09
你好 要体现下应付职工薪酬
84784970
2020 06/04 16:10
一定要体现吗？
meizi老师
2020 06/04 16:11
嗯是的 这个是准则要求
84784970
2020 06/04 16:16
好的，谢谢！记下了！
meizi老师
2020 06/04 16:19
没事希望能帮到你 满意请给予评价
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