00:10:00
问题已解决
小规模纳税人 收到个税手续费返还应如何记账
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好， 借银行存款贷其他收益 应交税费
2020 06/04 16:31
84785000 
2020 06/04 16:37
应交税费是多少啊？ 是应交增值税吗？那第二季度报增值税的时候要写上对吗？
84785000
2020 06/04 16:37
应交税费是我收到的金额的3%对吗
玲老师 
2020 06/04 16:44
征求税费的明细是应交增值税，因为这笔业务是需要缴纳增值税的，如果你是小规模纳税人，就是收到返还款的金额，除以1.03，再乘以3%
84785000
2020 06/04 16:46
那我这笔收入在报季报的时候要写上对吗
玲老师
2020 06/04 16:51
填写，按无票收入申报缴纳增值税，
84785000
2020 06/04 16:57
我是小企业会计准则 我没有其他收益这个科目 我可以做成营业外收入么
玲老师
2020 06/04 17:14
你好，可以用其他业务收入 科目
84785000
2020 06/04 17:15
好的 谢谢老师 如果这笔钱想要用作奖励 直接其他业务支出就行吗？还需要做到工资薪金里面吗？
玲老师
2020 06/04 17:22
企业收到前十是我上面发给你那个分录后边，你继续用，到哪里就做实际对应业务的分录，工资没有关系的，就不用应付职工薪酬这个科目
84785000
2020 06/04 17:27
那我如果要发放给财务人员进行奖励的话 那就是借其他业务收入 贷 其他业务支出吗？
玲老师
2020 06/04 17:32
借管理费用等贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款，
84785000
2020 06/04 18:51
那不还是要用应付职工这个科目么
玲老师
2020 06/04 18:53
你好，对的 用应付职工薪酬这个科目 因数发给职工了
阅读 3245
描述你的问题，直接向老师提问
332
意见反馈
