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问题已解决
老师好，去年一笔费用银行已支付，计入了费用，但是未取得发票，已经做了汇算清缴，没有调增，最近才取得发票的，本来想直接放到对应的凭证里，但是取得的是专票，这样怎么处理？
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你好，需要把之前的无票费用分录冲销，然后根据取得的发票做费用分录
涉及损益科目需要通过以前年度损益调整科目核算
2020 06/04 16:38
84785020 
2020 06/04 16:41
那去年的分录没有发票，汇缴我也没有调增，现在冲销了重新做有影响吗？
84785020
2020 06/04 16:42
去年分录：借管理费用，贷银行存款，要怎么做？
邹老师 
2020 06/04 16:48
你好，现在对之前无票费用分录冲销是正确的处理方法
借；银行存款，贷；以前年度损益调整——管理费用
借；以前年度损益调整——管理费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款
84785020
2020 06/04 16:49
老师，我用的小企业会计准则，没有这个科目要怎么做
邹老师
2020 06/04 16:50
你好，那就这样做分录
借；银行存款，贷；利润分配——未分配利润
借；利润分配——未分配利润，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款
84785020
2020 06/04 16:57
老师，我听说可以放弃抵扣？这样怎么做
邹老师
2020 06/04 17:00
你好，你是指增值税放弃抵扣吗？
84785020
2020 06/04 17:06
是的 这样我就不用调账 直接把发票放到凭证里了
邹老师
2020 06/04 17:07
你好，即使增值税放弃抵扣，也需要先把无票费用分录红冲，然后根据发票做费用分录才是的
84785020
2020 06/04 17:08
那如果收到的普票我不是可以直接放回凭证的吗？专票就不可以吗？
邹老师
2020 06/04 17:11
你好，不管是收到普通发票还是专用发票，都是需要：
先把无票费用分录红冲，然后根据发票做费用分录才是的
84785020
2020 06/04 17:15
老师，我汇缴没调增，然后发票开票日期5月23日，我在5月做红冲，这样没有太大影响吧？
邹老师
2020 06/04 17:18
你好，先把无票费用分录红冲，然后根据发票做费用分录才是的（这个是正常的处理方式，没有什么影响的）
84785020
2020 06/04 17:25
老师，借；银行存款，贷；利润分配——未分配利润，这里现金流我要怎么放
邹老师
2020 06/04 17:27
你好，具体是什么业务这样做分录（借；银行存款，贷；利润分配——未分配利润）呢？
是之前费用冲销吗？
84785020
2020 06/04 17:31
是的，之前冲销的分录
邹老师
2020 06/04 17:35
你好，可以做经营活动支付的其他现金流量，负数填写
84785020
2020 06/04 17:55
负数是不是，借利润分配-未分配利润 -100，贷银行存款-100；借利润分配-未分配利润 90 应交税费-进项10，贷银行存款100，这样做？
邹老师
2020 06/04 17:56
你好，形式是这样处理，但是你这里的金额不一定正确（比如进项税额的金额）
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