00:10:00
问题已解决
上月计算增值税额和实际缴纳金额不一致，实际缴纳款更多，需要如何调整账务，是补计算分录吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，说明少计销项税，要补做，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，
2020 06/04 17:28
84784956 
2020 06/04 17:35
老师，我是把之前的为职工购买商保的进项税额做了转出，相应的加计10%扣除本期做了调减，计算增值税时没有把这部分计入
庄老师 
2020 06/04 17:39
进项税额转出没有填写，分录有做了，不用补分录，
84784956
2020 06/04 17:41
缴纳完上月增值税后科目余额表未交增值税借方有余额245
庄老师
2020 06/04 18:23
你好，这个借方有余额说明多缴，或者是少结转到未交增值税
84784956
2020 06/04 20:38
上月的进项税额转出少结转到未交增值税，是不是直接补一笔分录
借应交税费－增值税－转出未交增值税245
贷应交税费－未交增值税245
那么本月缴纳的税额就刚好了没有余额
庄老师
2020 06/04 20:53
你好，是的，是这样处理
阅读 1271
描述你的问题，直接向老师提问
1246
意见反馈
