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问题已解决
老师，如果有上个月的完税凭证，是不是应该先计提，然后再支付呢
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你好，增值税的不用计提，如果是附加税所得税的需要。
2020 06/04 18:23
84785002 
2020 06/04 18:25
是这样的，我手里有一张2月底的
增值税和一张城建税完税证明，我不知道怎么做账
郭老师 
2020 06/04 18:27
销售方是你单位吗？如果是的话，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税
借应交税费应交增值税城建税贷银行存款
借税金及附加贷应交税费城建税。
84785002
2020 06/04 18:30
啊？主营业务收入和应交税费是两个科目，怎么能写在一起呢
郭老师
2020 06/04 18:31
借银存
贷主营业务收入
应交税费应交增值税
84785002
2020 06/04 18:35
啊，不是先计提，再支付吗。我说的是对完税证明的做账喔，不是发票
郭老师
2020 06/04 18:38
你是小规模的吗？如果是的话，不需要计提。
84785002
2020 06/04 18:40
一般纳税人
郭老师
2020 06/04 18:42
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费，未交增值税，
借应交税费，未交增值税
贷银行存款。
84785002
2020 06/04 18:43
不是先计提，买再支付吗，我好晕啊
郭老师
2020 06/04 18:44
增值税一般纳税人需要结转，结转的分录给你写了
第一个分录就是
小规模的，不需要结转，也不需要计提。
84785002
2020 06/04 18:47
我同事叫我先计提增值税，再缴纳，这是什么意思，老师只说一般纳税人，不用说小规模
郭老师
2020 06/04 18:55
他说的计提，就是第一个结转的分录
84785002
2020 06/04 18:57
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费，未交增值税，
借应交税费，未交增值税
贷银行存款。这个吗
郭老师
2020 06/04 19:00
你发过来的第一个分录
第二个是交纳
84785002
2020 06/04 19:04
啥，没明白。老师能说详细点吗
郭老师
2020 06/04 19:10
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个你能看懂吗？如果看不懂，你就记住就可以，这个是结转增值税的分录。
郭老师
2020 06/04 19:10
你没有看学堂的实操吧，建议你看一下
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