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问题已解决
建筑劳务公司分包了一个劳务100万，然后采取内部承包的方式包给个人。然后我公司只收取管理费5万。 外账本月开票100万，未收款，分录如下: 借:应收账款 100 贷:主营业务收入 应交税费–应交增值税 支付分包工资并取得工资表时： 借：劳务成本 95 贷：银行存款 请问：内账做的时候只做5万的收入吗？
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你好，实际只取得5万收入可以这样做
2020 06/04 22:31
84784997 
2020 06/04 23:02
您好老师
内账实际预缴税费时：
借：应交税费—预缴增值税
贷：银行存款
那月末根据外账结转的未交增值税和预缴的计提入费用：
借：营业税金及附加
贷：应交增值税—未交增值税
贷：应交税费—预缴增值税
下月实际缴纳：
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
王瑞老师 
2020 06/05 00:26
可以这样账务处理的，
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