00:10:00
问题已解决
小规模纳税人，月收入低于10万，退回的个税手续费，要交增值税和附加税吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
要做分录体现 季度不超过30万 不需要缴纳
2020 06/05 09:41
84784974 
2020 06/05 09:43
意思是分录要做，税不用交，对吗？
bamboo老师 
2020 06/05 09:45
是的 这样理解正确的
84784974
2020 06/05 09:49
那分录做了应交税费又不交，应交税费不是挂账了吗？怎么冲掉呢
bamboo老师
2020 06/05 09:49
季末确认不需要缴纳增值税的时候 计入营业外收入就好了
84784974
2020 06/05 09:56
这个是手续费是给会计的，现在是如果需要交税，就把这部分税扣下来剩余的再给，如果不用交税，那全部给她就是了
bamboo老师
2020 06/05 09:57
全部给会计的话 那不交税
84784974
2020 06/05 09:57
我们不用到季末再确认，都知道一个月肯定不会超过10万的
bamboo老师
2020 06/05 09:59
正常不管是否知道 都是季末结转到营业外收入
84784974
2020 06/05 10:14
可是有老师说这个需要交税的，所以我想找你确认下，她说这个要单独计税
bamboo老师
2020 06/05 10:18
个税手续费返还收入属于财税〔2016〕36号规定的现代服务中的经纪代理服务，属于增值税的征税范围，小规模纳税人月销售额不超过10万或季度销售额未超过30万免征增值税包含个税手续费返还收入。
84784974
2020 06/05 10:23
好的谢谢老师
bamboo老师
2020 06/05 10:24
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
84784974
2020 06/05 10:28
老师真好，有问题就喜欢找你
bamboo老师
2020 06/05 10:40
嗯嗯 谢谢您的喜欢哈
阅读 1637
描述你的问题，直接向老师提问
227
意见反馈
