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老师，你好！请问19年固定资产累计折旧多算了27379.84元，我在申报19年年度企业所得税时按正确的金额申报的，那么多算的折旧金额我在20年应该怎么处理？
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你好!
多折旧的在汇算清缴时需要调整出来
2020 06/05 12:14
84784986 
2020 06/05 12:15
我汇算清缴的时候是填写的正确的折旧金额，
颜老师 
2020 06/05 12:22
汇算清缴只要没把这部分的金额填进去就对了
84784986
2020 06/05 12:24
哦，那我的财务报表不需要调整的吗
颜老师
2020 06/05 12:26
要调的 多计提的要冲
84784986
2020 06/05 12:31
老师可否详细的说红冲的会计分录
颜老师
2020 06/05 12:32
之前做的分录 是怎么做的
84784986
2020 06/05 12:35
借：管理费用/折旧 贷：累计折旧
颜老师
2020 06/05 12:40
借 累计折旧 贷 以前年度损益调 -管理费用
借 以前年度损益调 -管理费用 贷 利润分配——未分配利润
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