问题已解决
老师,我这边是国际货运代理有限公司,增值税税种核定的是装卸搬运服务,开出去的销项普票是国际货运代理,免税的,我问下物流公司开过来的成本发票是专票,是运费,这个运费的进项税可以抵扣吗?
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速问速答你好,你开出去的免税收入对应的进项不能抵扣,要转出的
2020 06/05 12:28
84785007
2020 06/05 12:30
进项转出的会计分录是什么呀?勾选平台要操作什么吗?
朴老师
2020 06/05 12:37
借主营业务成本贷进项转出,勾选的时候选择不抵扣勾选
84785007
2020 06/05 13:16
好的,别人开过来的电费专票,这个是可以抵扣的是哇?
朴老师
2020 06/05 13:39
嗯,这个是可以抵扣的
84785007
2020 06/05 14:07
好的,对了,还有就是我进项转出,借:主营业务成本,贷:进项税转出,那这样的话,之前抵扣是借:进项税,余额表税额是不是不平啊?
朴老师
2020 06/05 14:16
平的,你之前不是有进项的吗?直接转出了正好抵了
84785007
2020 06/05 14:19
余额表我应该看哪个科目呀?
朴老师
2020 06/05 14:30
看应交增值税的就可以了