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老师，小规模纳税人跨年的销项普票税已经交了，现在想要红冲，开专票，那不是重复交税吗？那专票的销项税怎么抵减？做账？
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你先开红字发票，之后再开蓝字发票，红字发票抵减普通发票蓝字，专票蓝字单独交税这个， 专票这个抵减了不了，除非你之前开蓝字专票才可以，那现在开红字专票，再看蓝字，那对冲了，红字做，借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交增值税 负数 ， 蓝字做借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税 ，
2020 06/05 18:55
84785014 
2020 06/05 19:00
红冲之前的普票，不是得开红字普票对冲么？重新开的专票怎么对冲？不明白
maize老师 
2020 06/05 19:06
普通发票这个开 红字，只能冲掉普通发票蓝字销售额，不能冲掉专票税额这个，
maize老师
2020 06/05 19:08
你只要之前开蓝字专票才可以对冲，普通发票享受季度不超过30万免增值税优惠，专票没有这个， 所以这个不能普通蓝字对冲现在红字，分录是一样，但是申报对冲不了
maize老师
2020 06/05 19:09
所以这个不能普通红字对冲现在专票蓝字，
84785014
2020 06/05 19:14
好的，意思就是重新开正确的专票这个销项税必须得交了，之前的开的普票红蓝对冲含税销售额，红字做负数分录，重新开的专票做相应的正数分录就行了，是这意思吧
maize老师
2020 06/05 19:18
是的，是这个意思，这个是和一般纳税人有区别，一般纳税人是相抵减不交，没有差额话
84785014
2020 06/05 19:29
好的，老师，给其他单位做账社保缴纳是先缴纳在计提，说是为了把其他应付款社保这一科目的余额冲平，这是什么原理？
maize老师
2020 06/05 19:43
需要计提再缴纳才对这个，不知道你们这个咋弄的，一般是先计提再缴纳
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