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老师，您好，我们是盈利性的辅导学校，我们学校用于租校园的租金可以计入公司的成本吗
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您好，是可以计入成本核算的。
2020 06/05 20:27
84785031 
2020 06/05 21:50
我是计入成本了
84785031
2020 06/05 21:50
现在要分月摊销，请问分录怎么做呢
小林老师 
2020 06/05 22:08
您好，您先将租金计入其他应收款或预付款项等科目，根据期限进行摊销。借主营业务成本贷累计摊销。
84785031
2020 06/05 23:10
可是这个租金是对公付的，有银行凭证，对方也开了发票，还做预付款吗？而且最开始计入的时候主营业务成本是在借方，摊销的时候还是放在借方吗？还是说一开始就不要计入成本呢，如果这样又怎么做呢？
小林老师
2020 06/05 23:22
您好，放预付款或其他应收款或者其他流动资产核算是为了分期摊销，因为大部分租赁一次性付租赁不超过1年，所以不在长期待摊核算。付款时借上述科目，贷银行存款。逐月分摊，借主营业务成本带上述科目。
即使取得发票，因未到摊销时点，也只能在资产科目挂账。待满足摊销时再转损益科目。
84785031
2020 06/05 23:37
那老师，之前我不清楚这个要摊销，已经计入成本了，并且没有挂账，现在要怎么调整呢
84785031
2020 06/05 23:38
我当时是直接计入了银行存款和主营业务成本
小林老师
2020 06/06 00:04
您好，以前未挂账部分，或已过摊销期限，现在无需调整。若未到期可以将未到期部分红字冲回。
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