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老师你好，小企业会计准则计提公司需要计提公司承担部分社保，个人承担部分社保吗？
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个人承担部分社保不用计提的，是从工资里面扣除的
2020 06/06 10:10
84784961 
2020 06/06 10:11
那公司承担部分呢
蒋飞老师 
2020 06/06 10:15
公司部分社保计提分录：
借管理费用…社保费
贷应付职工薪酬…社保费
84784961
2020 06/06 15:20
老师，那支付工资和社保的时候社保个人部分是银行付，工资是现金分录怎么做呢
蒋飞老师
2020 06/06 15:21
借应付职工薪酬
贷库存现金
其他应收款（社保个人部分）
应交税费…应交个税
84784961
2020 06/06 15:23
这个其他应收款是要在计提社保公司部分的时候一起做分录的吗
蒋飞老师
2020 06/06 15:31
交纳社保
借管理费用…社保费
其他应收款（个人部分社保）
贷银行存款
84784961
2020 06/06 15:33
社保不用经过应付职工薪酬计提吗
蒋飞老师
2020 06/06 15:41
是的，一般不用计提的。
84784961
2020 06/06 15:42
那计提工资的时候工资金额要包括个人部分的社保金额吗
蒋飞老师
2020 06/06 15:43
计提工资的时候工资金额是工资表的（应发工资金额）合理
蒋飞老师
2020 06/06 15:43
计提工资的时候工资金额是工资表的（应发工资金额）合计（以这一回答为准）
84784961
2020 06/06 15:44
那老师这整个的分录计提和发放怎么做？我有点搞乱了
蒋飞老师
2020 06/06 15:47
1. 交纳社保
借管理费用…社保费
其他应收款（个人部分社保）
贷银行存款
2.计提工资
借管理费用…工资
贷应付职工薪酬
3.发工资
借应付职工薪酬
贷其他应收款（个人部分社保）
贷银行存款
84784961
2020 06/06 15:47
好的谢谢老师
蒋飞老师
2020 06/06 15:55
您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
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