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问题已解决
老师，我今年汇算清缴补缴上年企业所得税5元，想合理简单处理它，不想出以前年度损益，不想影响之后本年所有者权益变动表，不想调整前期差错更正。怎样调整？
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您好，直接计入当期所得税费用科目即可。
2020 06/06 12:38
84784947 
2020 06/06 12:42
但，到时候我今年申报的企业所得税数额会与利润表对不上，我到时候做决算系统时全审肯定通不过的，还有其他方法吗？老师
84784947
2020 06/06 12:45
我们母公司每年都会请审计来审我们账。
小林老师 
2020 06/06 12:48
您好，既然有审计，肯定会考虑所得税的影响。因为有纳税调整的影响，所得税费用金额与利润总额勾稽不同是正常的。审计老师不会为难您。或者您担心麻烦，就计入费用科目。
84784947
2020 06/06 12:52
我就看到其它子公司在所有者权益变动表中（前期差错更正）都没有，只有我有，所以，那么几元的话我也不想太麻烦。
84784947
2020 06/06 12:58
老师，可以计入费用？入什么科目合适？
小林老师
2020 06/06 13:21
您好，可以计入管理费用～其他或营业外支出其他。
84784947
2020 06/06 13:31
老师，我能这样出吗？，我个人所得税账户中，余额刚好有5元多点，我是多收职工的，我能直接能将补缴企业所得税挂到个人所得税那里出吗？
小林老师
2020 06/06 13:41
您好，这个不建议，因为您多收员工的金额最好正常支付，还原业务实际。您所得税汇算清缴业务每年都有，若以后再出现补缴，您准备如何处理。
84784947
2020 06/06 13:50
是的，以后补缴或补退的都会有的，我不可能每次都这样子，但是，每次都出以前年度损益调整又好像只有我单位有，我也真不知道其他公司是否真算的那么准，一分不差，但，每次只有我所有者权益变动表调整（前期差错更正）我又觉得好奇怪。
84784947
2020 06/06 13:53
那老师，你认为我该用那种方法更合法合理？
小林老师
2020 06/06 13:54
您好，所以您可以财务审计与税务鉴证同时开始，最终结果无差异。当然，您也可以按审计调整后的数据自行做企业所得税汇算清缴，把不提的所得税费用让审计直接调整，这样就没差异了。
84784947
2020 06/06 13:58
审计的话，一般6月份开始。
84784947
2020 06/06 13:59
而且，我们每季都要在电子税务局网上报季报。
小林老师
2020 06/06 14:04
您好，那您这个就比较难办。您可以看下审计每年的调整事项，尽量避免审计调整。
84784947
2020 06/06 14:07
是啊！监管我们的部门又是审计又是税务局。那我还是按（以前年度损益调整）出吧！避免审计调整，对吗？老师
84784947
2020 06/06 14:14
我们今年才开始审的，今年审计没有作调整，我以前汇算清缴补交的的所得税也是出（以前年度损益调整），只不过我自己不想在所有者权益变动表那（前期差错更正）有调整
小林老师
2020 06/06 14:18
您好，企业所得税这个是正常事项，既然您先做税务汇算清缴，您可以在12月的账套内将所得税费用金额调整，这样若没有调整分录，则不需要调整所得税费用。
84784947
2020 06/06 14:20
所有者权益变动表中前期差错更正一项一般不能有数的吧？老师
84784947
2020 06/06 14:46
老师，我不太理解？
小林老师
2020 06/06 17:14
您好，不好意思回复晚了。可以有数，只要正常合理即可。
84784947
2020 06/06 17:15
谢谢老师，辛苦了
小林老师
2020 06/06 17:26
客气，非常荣幸能够给您支持！！
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