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请问递延所得税费用是等于这个报表里面的递延所得税资产－递延所得税负债吗？那递延所得税的贷方余额要怎么算呢？
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同学你好，递延所得税费用是等于递延所得税负债本期发生额-递延所得税资产本期发生额
2020 06/06 15:48
王茫茫老师 
2020 06/06 15:49
你就用期末余额-期初余额 就是本期发生额
84785008 
2020 06/06 15:58
意思是说我要用今年的资产负债表递延所得税负债－去年资产负债表上递延所得税负债得到递延所得税费用吗？你能不能按照上面的表告诉我具体的过程?
84785008
2020 06/06 15:59
还有就是递延所得税贷方余额要怎么算呢？
84785008
2020 06/06 16:00
不好意思，刚刚打错了。意思是说我要用今年的资产负债表递延所得税负债－去年资产负债表上递延所得税负债得到递延所得税负债发生额，然后同理算出递延所得税资产发生额再相减吗？你能不能按照上面的表告诉我具体的过程?
王茫茫老师
2020 06/06 16:38
同学你有没有比较资产负债表，如果有的话就可以看到期初余额和期末余额，或者你把上面的表格照全发给我看看
84785008
2020 06/06 16:44
有的，麻烦了
王茫茫老师
2020 06/06 16:50
2017年的递延所得税费用
=（265299666.71-504048203.85）-（9651001968.26-7198532974.16）
=-238748537.14-2452468994.1
=-2691217531.24
说明递延所得税费用发生额在贷方
84785008
2020 06/06 17:04
好的，那请问递延所得税贷方余额要怎么算呢？应该是和这个数不同的吧。
王茫茫老师
2020 06/06 18:32
递延所得税费用贷方余额就是这个数，因为递延所得税费用是当期结转清0的，所以就是本期的发生额，在贷方
84785008
2020 06/06 19:41
所以如果填的是递延所得税费用就是-2691217531.24，然后如果填的是递延所得税贷方余额就是2691217531.24?
84785008
2020 06/06 19:42
谢谢您的帮助
王茫茫老师
2020 06/06 19:56
不客气，很高兴能够帮助到你
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