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问题已解决
老师，请问，月末，销项减进项后贷方余额就是要缴纳的增值税，分录是借应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷应交税费-未交增值税，缴纳时分录，借应交税费-未交增值税，贷银行存款，不明白的是那不是应交税费-应交增值税-进项税额转出借方一直有余额吗
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你好，分录是借应交税费-应交增值税-转出未缴增值税， 贷应交税费-未交增值税。年末时，可以做分录冲平
2020 06/06 16:19
84785026 
2020 06/06 18:15
老师，分录充平怎么做啊
庄老师 
2020 06/07 08:31
你好， 一般可以这样处理，
年末时可以将应交税费——应交增值税的所有三级科目扣除留抵税额的金额红字冲销：
借：应交税费——应交增值税（减免税款）红字
应交税费——应交增值税（进项税额）红字
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）红字
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）红字
应交税费——应交增值税（进项税额转出）红字
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