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企业所得税调增，已经交了企业所得税用不用做分录，怎么做分录
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您好，若不考虑递延所得税，您当期（1-4季度+汇算清缴）计提的应交税费应交企业所得税等于您企业所得税汇算清缴纳税申报表应纳税额，则无需做分录。
2020 06/06 17:43
84784992 
2020 06/06 17:47
应交所得税不等于汇算清缴的数字，交所得税调增了业务招待费调增5989，罚款调增196487，资产折旧摊销调增14550
小林老师 
2020 06/06 17:52
您好，假设您上述原因导致企业所得税汇算清缴补缴x元，您在20年补做分录，借以前年度损益调整x贷应交税费应交企业所得税x，借利润分配未分配利润x贷以前年度损益调整x。
84784992
2020 06/06 17:58
小企业会计准则没有这个科目还可以走那个科目
小林老师
2020 06/06 18:47
您好，可以参考分录。借利润分配未分配利润x贷应交税费应交企业所得税x。
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