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两个问题 第一个500-350-50啥意思 还有一个 1400什么意思
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您好，第一个500-350-50的350和50分别是期初递延所得税资产500组成部分，因为本期将期初未弥补亏损弥补以及以前年度未扣除广告费用扣除，所以上述金额期末为零，同时上述事项导致的递延所得税资产期末金额为零，即500-350-50。
1400是因为用本年税法口径收益弥补以前年度亏损，即减少应纳税所得额。
2020 06/07 00:02
84784996 
2020 06/07 10:12
1400是哪里来的
84784996
2020 06/07 10:13
还有我想问长期持有的权益法下确认的投资收益 会产生递延所得税吗 还要不要调整会计利润
小林老师 
2020 06/07 10:27
您好，1、1400=350/25%，未弥补亏损形成的递延所得税资产/所得税税率计算得出。2、会产生递延所得税。调整应纳税所得额，不调整会计的利润总额。
84784996
2020 06/07 20:59
某企业2016年利润总额为315其中国债利息15 递延所得税资产期初余额5 期末12 没有递延所得税负债 问所得税费用
84784996
2020 06/07 20:59
我想问第八题 为啥不是c
84784996
2020 06/07 21:00
300✖️0.25减去7 答案是 （300加7除以0.25）✖️0.25减去7
小林老师
2020 06/07 21:25
您好，因为递延所得税的变动均影响所得税费用。即计算所得税费用先考虑递延所得税的影响，最后受递延所得税变动影响又影响所得税费用，整体可以不考虑递延所得税的影响。举例，利润总额100其中坏账5，则所得税费用是100*企业所得税税率，与坏账准备（递延所得税）无关。
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