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在2019年入了费用，发现应该入到固定资产，在今年应该怎么调账？（内账）
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您好
把费用调整到固定资产
借：固定资产
贷：利润分配-未分配利润
补计提折旧
借：利润分配-未分配利润
贷：累计折旧
2020 06/07 16:04
84784998 
2020 06/07 16:13
那还需要做分录：借：管理费用（红字） 借：固定资产 吗？
bamboo老师 
2020 06/07 16:15
第一笔分录就是调整了 不需要再写了
84784998
2020 06/07 16:17
另外也把2019年的土地租赁费记入了管理费用，又应该怎么调整呢？还有应该怎么分摊呢
bamboo老师
2020 06/07 16:18
借：长期待摊费用
贷：利润分配-未分配利润
借：利润分配-未分配利润 按月摊销
贷：长期待摊费用
在租赁期内分期摊销
84784998
2020 06/07 16:30
去年的待摊费用还怎么按月摊销呢？直接在今年1月直接一笔做：
借：利润分配-未分配利润（金额为调整去年总的管理费用）
贷：长期待摊费用
这样有问题吗？
bamboo老师
2020 06/07 16:33
是的 把去年的月份做一笔分录
84784998
2020 06/07 16:53
如果总租金为40万，有半个月免租，那么平摊的月份用40万-免租半月的差，应该除以12个月还是11.5个月？
bamboo老师
2020 06/07 17:05
免租期内平均摊销 除以12个月
84784998
2020 06/07 17:10
那所属期为今年的土地租赁费摊销应该记入什么科目呢？
bamboo老师
2020 06/07 20:21
租赁土地做什么用途
84784998
2020 06/07 20:22
生产办公用
bamboo老师
2020 06/07 21:54
那可以计入制造费用-租赁费
84784998
2020 06/08 12:11
那支付的土地使用税1万多需要进行摊销那？直接一笔入费用可以吗？
bamboo老师
2020 06/08 12:49
土地使用税是支付的一个季度的么
84784998
2020 06/08 12:50
支付的是全年的
bamboo老师
2020 06/08 13:27
那如果是当年的话 可以一次性入费用
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