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老师，5月份的管理费用都按照实际含税价入账，且报税了。收到的都是增值税专用发票。6月份的账务要如何处理？
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您好
请问五月份的分录怎么写的
2020 06/07 16:46
84784987 
2020 06/07 16:53
房租部分：
借：预付账款 （一年的含税价）
贷：其他应付款
本月计入一个月的管理费用
借：管理费用 （一年含税价/12）
贷：预付账款 （一年含税价/12）
培训费部分：
借：管理费用 （含税价）
贷：其他应付款
bamboo老师 
2020 06/07 17:04
借 管理费用 借方红字
借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字
84784987
2020 06/07 17:09
借 管理费用 借方红字
借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字
贷方呢？老师，能详细写一下吗？
84784987
2020 06/07 18:10
老师，是要在6月份做一个和5月一样的红字分录来冲销吗？然后6月份再做一个正确的分录？
bamboo老师
2020 06/07 21:54
您进项专票税额各自多少
84784987
2020 06/07 22:05
房租进项458，培训费进项130
都还没认证。
bamboo老师
2020 06/07 22:09
借 管理费用 -588
借 应交税费-应交增值税-进项税额 588
就这样写分录就好了
84784987
2020 06/07 22:23
好的，明白了。5月份提交的资产负债表，利润，现金流量表，都不需要更改咯？
bamboo老师
2020 06/07 22:44
是的 在六月份做调整分录就好了 对应的 每个月的摊销金额要调整哈
84784987
2020 06/07 23:04
借 管理费用 -588
借 应交税费-应交增值税-进项税额 588
老师，为什么这里没有贷方？
bamboo老师
2020 06/07 23:07
一个借方红字 一个借方蓝字
冲减管理费用在借方用红字 不需要贷方
84784987
2020 06/07 23:22
好的，每个月的摊销金额，5月份因为多了，6月份就摊销少一点，7月份开始再按照不含税平均数来摊销，可以吗？
bamboo老师
2020 06/07 23:53
可以按您说的这样账务处理
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