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问题已解决
我公司是销售酒的，然后酒是和厂家订购的，然后再零售或者批发出去，不是自己生产的，如果我把酒用来自己喝或者赠送，或者品鉴会上喝的话，那我该怎么做账和纳税申报？
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同学你好
1.自用
借：管理费用
贷：库存商品
应交税费—应交增值税—进项税转出
2赠送
借：管理费用
贷：主营业务收入
应缴税费/应交增值税/销项税额
借：主营业务成本
贷：库存商品
2020 06/07 20:07
李雪婷老师 
2020 06/07 20:09
纳税申报
自用的，在申报表中做进项税额转出
赠送的，按正常无票收入，申报销项税
84785014 
2020 06/07 20:09
采购进来的和自产酒不一样吧？进项税额转出？
84785014
2020 06/07 20:10
如果做进项转出那我当期的销项减进项岂不是交税减少了吗
84785014
2020 06/07 20:11
可以举例子吗
李雪婷老师
2020 06/07 21:27
同学你好，
是的，自产和外购进来的酒是不一样的
自用的时候，因为没有销售，没有产生增值税的销项，所以相对应的进项也不能抵扣，需要做转出
转出后你的进项会变少，在销项一定的情况下，会多交税，但整体来看，因为自用不产生销项，所以并不存在要多交或少交税的问题
李雪婷老师
2020 06/07 21:29
购进10瓶酒，1130元，增值税130元，1瓶酒自己招待客户喝了，就需要做
借：管理费用113
贷：库存商品100
应交税费—应交增值税—进项税转出13
84785014
2020 06/07 21:31
好的，谢谢
李雪婷老师
2020 06/07 21:56
不客气，满意记得好评
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