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19年个税的罚金在账务中未做营业外支出，也没有计提这部分，直接从银行扣款，现在跨年度要怎么调整，直接做借营业外支出，贷应交税费应交个人所得税吗
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你好，要用以前年度科目，借以前年度损益调整，贷其他应付款－－罚金，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
2020 06/08 10:57
84784956 
2020 06/08 23:19
没有以前年度损益这个科目，是不是可以直接借利润分配未分配利润，这里罚金为什么要计入其他应付款科目呢？
庄老师 
2020 06/08 23:26
你好，可以直接用利润分配
庄老师
2020 06/08 23:27
你好，那以前是做到那个拜目
84784956
2020 06/08 23:30
这是以前年度个税的罚金，以前罚金没有单独列出来，一并计入了应交税费应交个人所得税中，现在发现计提数和实缴数有差额，翻看以前账本发现是罚金导致的
庄老师
2020 06/09 07:56
你好，等于是应交税费－－应交个人所得税借方有余额，借利润分配－－未分配利润，贷应交税费－－应交个人所得税
84784956
2020 06/09 07:57
好的，谢谢老师
庄老师
2020 06/09 07:57
应该的，祝你学习快乐，
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