免费问答

我们现在还没有营业收入，但是说要结转

我们要明年才有营业收入才能抵抗了，所以还是要结转

你好，是天年末吗， 年末进项大于销项如何结转? 如为手工账，进项税额留抵不需做任何账务处理; 如为软件账，查询应交增值税科目下的所有三级明细科目期末余额，将它们对冲转平，留下的部分恰好是留抵的进项税额 例如：当月进项税是40000，销项税是2000，进项税额转出期末贷方余额200，减免税款期末借方余额500，留抵税额38300。 则无需做以下分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 0 贷：应交税费-未交增值税0 即，进项税额大于销项税额，为留抵税额，月末无需做账务处理。