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老师，进项税如有200未抵.当月销项税50，会计分录， 销项税收1.借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税50 2.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50 贷：应交税费-应交增值税-进项税50 3.借：应交税费-应交增值税-销项税50 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50，这样做分录对不对？我做完后，科目汇总时应交税费科目借方数就成100呢，不知哪错了
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200是上个月的留底吗？
2020 06/08 13:15
84785025 
2020 06/08 14:29
是的,上年
郭老师 
2020 06/08 14:32
之前做了转出未交借方的吗
84785025
2020 06/08 14:32
上年有进项税留抵，现在有销项，。正常做销现分录，不用结转未交？我做上述结转，然后就出现科目汇总时出现应交税费借方100.
84785025
2020 06/08 14:33
没有，进项是这个月才勾选的
郭老师
2020 06/08 14:35
应该有200的进项有余额了
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项200。
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，50
现在已转出未交增值税余额是150。
84785025
2020 06/08 14:36
账上有进项额
郭老师
2020 06/08 14:40
那你把进项结转到转出，未交增值税就可以
分录我给你写了
84785025
2020 06/08 14:45
借，应交税费，应交增值税，转出未交增值税
贷，未交增值税。。。老师是这样吗
郭老师
2020 06/08 14:50
你好，你不需要交税，不许不用结转。
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