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老师，如果一般纳税人季度报税时预缴过企业所得税，年度汇算时亏损，可以退税，那么公司选择退税和选择不退税的账务处理分别是什么？
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你好1. 退税做 借应交税费-应交企业所得税 贷 以前年度损益调整借以前年度损益调整贷未分配利润 借银行存款贷 应交税费-应交企业所得税 2. 不退税 你们是打算抵减以后税费吗
2020 06/08 13:28
84784965 
2020 06/08 13:32
那麻烦老师，把抵减和不抵减的情况都说明一下，谢谢
meizi老师 
2020 06/08 13:34
你好 1.抵减的话 你之前不是缴纳了吗 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 。 等着你以后抵减 你在做 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 这样借贷方所得税科目就冲抵了 2. 你不抵减就是退税了 分录上面给你写了 你看看
84784965
2020 06/08 13:41
老师，今年5月31号汇算清缴完，我是不是应该在5月做完上面的账务处理呢
meizi老师
2020 06/08 13:42
你好 嗯 你申请退税后到账后做分录 。
84784965
2020 06/08 13:50
那我选择不退税，是不是还有一种情况，就是以前年度亏损也没有了，不能抵减以后年度利润
meizi老师
2020 06/08 13:51
你好 你不退税是什么意思 。 你要么退税要么抵减的
84784965
2020 06/08 13:58
只有两种情况么？那也就是说现在我选择不退税，不用做任何
账务处理
meizi老师
2020 06/08 14:00
你好 不退税你就申请抵减以后税费就行了。
84784965
2020 06/08 14:13
哦，那我们有纳税调整增加额，应该在5月份做怎样的账务处理
meizi老师
2020 06/08 14:17
你好 你看你最终是缴纳税费还是退税。 不缴纳 不退税的 不做分录。 调整事项不做分录的
84784965
2020 06/08 14:20
最终是不缴纳，不退税的，那我5月份的资产负债表中的未分配利润期末余额是不是要变
meizi老师
2020 06/08 14:25
你好 你要看你累计的情况来 你累计盈利了才会产生企业所得税的
84784965
2020 06/08 14:32
情况是这样的：去年刚注册的新公司，有一个季度盈利了，预缴了企业所得税，年度汇算清缴是亏损，但是有纳税调整增加额，最后正好不交不退税，
那么我要在5月份做什么账务处理，5月份的报表（资产负债表）有什么变动
meizi老师
2020 06/08 14:35
你好 那你就不需要做分录的。 你不需要做分录 也不需要做变动
84784965
2020 06/08 14:40
谢谢老师，你的回答太好了，具体仔细，通俗易懂
meizi老师
2020 06/08 14:46
呵呵 谢谢 。 希望能帮到你就好 满意请给予评价
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