免费问答

那销项跟进账就有余额咯，那之后怎么处理？

那你就月末做结转 借 应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷 应交税费-应交增值税(进项税额) 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 应交税费-未交增值税 为借方余额，当月不需要交税

祝你生活愉快！工作顺利！

如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！

如果当月不结转，那年末再结转行不行？

可以的，一般建议要缴纳增值税的时候就做一次结转分录

那我要交税的话就结转，不用交的时候就不结转到年末才结转行吗？

可以的，这个没有影响的

年末的话怎么将不用交税的结转呢

1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税

最后这个应交税费-未交增值税有余额的话也不用管它？

是的，应交税费-未交增值税 为借方余额就是你单位的留抵税额

我是不是能理解为，每月我结转的话，借：应交增值税-销项 借应交税费-未交增值税 ，贷：应交增值税-进账。未交增值税借方有余额，表示留抵

未交增值税借方有余额，表示留抵，对的

刚才你说的比较复杂，我这种就很简单，是不是都是正确的呢？

对的。 我说的是一个意思，只是把分录分开做的，方便理解